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公司申请代开专用发票后,已纳税,还能零申报吗

来源:南京注册公司 时间:2019-06-21 点击:

  咨询代开发票后零申报牛先生:公司申请代开专用发票后,已纳税,还能零申报吗?季报时必须要把这个款项做进帐里吗?

  代开发票后零申报解答南京代理记账公司华碧:看见这个问题,真是有感而发。华碧在工作中就碰到不少这样的例子。公司预交税款且代开专票之后,在申报期内“理直气壮”的做零申报,在增值税申报表里直接全部填零。理由是代开发票的时候这部分收入已经缴纳过税款,不需要再次申报。是的,确实已经缴纳过税款,但是申报的时候可以抵减税款,不需要再次缴纳税款,得把收入申报上去。

税务零申报误区
税务零申报误区

  1.代开发票之后增值税申报表怎么填

  现在小规模纳税人都是季度申报,在季度申报的时候,应当在第2栏次本期数内填写代开发票的不含税金额,第21栏次本期数内填写预交的税额。(现在网上电子税务局一般都是自动生成带出数据)

填增值税申报表
填增值税申报表

  2.同时也要填写企业所得税申报表

  既然代开了发票,那么收入、成本、费用也要据实填写在相应栏次,税额会自动计算。如果享受小微企业所得税减免,还要填写所得税减免明细表。

填写纳税申报表
填写纳税申报表

  3.此时零申报有什么后果

  这个时候做税务零申报,不管是网上办税服务厅申报还是去办税服务厅前台申报,都会比对不符。网上申报无法保存,前台申报引发异常处理。

  4.代开发票怎么做账

  该怎么做账就怎么做账,销售商品、提供劳务等等。

  如果您对以上内容还有疑问,或者需要代理记账或代理报税服务,欢迎随时联系南京华碧。

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