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小规模纳税人登记为一般纳税人应如何申报

来源:南京注册公司 时间:2019-06-21 点击:

  咨询小规模转一般纳税人怎么申报邱先生:我的建筑公司之前是小规模,这个月申请变为一般纳税人了,请问这种情况应该怎么申报税款?

  小规模转一般纳税人怎么申报解答南京代理记账公司华碧:不只是建筑公司,所有行业的小规模纳税人在登记为一般纳税人时,都会面临如何申报的问题。

  公司在从小规模纳税人登记为一般纳税人时,是可以选择生效日期的。比如,2019年1月20号去登记,你可以选择2019年2月1号开始生效,也可以选择1月就生效,这样操作就利于纳税申报了。

小规模转一般纳税人如何申报
小规模转一般纳税人如何申报

  如果是当月已经开票,登记为一般纳税人时,最好是选择从下月开始生效,而不是当月生效。这有三个原因:

  1、登记为一般纳税人后,需要申请税控设备,才能正式开票,通常需要一些时间。

  2、如果在登记日之前本月已经开票。若是选择当月生效的话,这部分发票要按照新的使用税率计算增值税,是有点亏的,下家抵扣用3%的税率,你交税是11%的税率,无形中就让税务局占便宜了。

  3、商贸行业,可能还会有税前辅导期。税务专员要协助公司进行交叉稽查,清单对比后才能进行抵扣,这也需要时间。

  所以,小规模纳税人在要登记为一般纳税人前,最好是提前咨询当地的税务专员。

  如果有懂税务的会计也好,可以先将公司的账务进项梳理。需要开票的业务提前开票,可以进行抵扣且按照抵扣更划算的业务,尽量延迟到登记后再开展。最关键的是,在销售额方面提前进行一定的规划和安排,不要突然就超过小规模标准了,必须登记为一般纳税人,让公司完全没有准备。如果公司没有专职专业的会计,可以考虑选择靠谱的代理报税公司代为处理一般纳税人代账事务,价格还不贵,省心省力。

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