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南京公司股东股权转让要交什么税

来源:南京注册公司 时间:2019-07-30 点击:

  咨询股权转让交什么税我是公司股东,请问在南京做股东股权转让要交什么税?

  回答股东变更股权缴税情况南京公司变更代办华碧:对于大多数人而言,股权转让并不是常有的事儿,第一次股权转让总会有关于纳税的各种疑问。其中不可回避的问题之一就是“公司股东股权转让要交什么税”。对于这个问题的解答,南京华碧要说的是,股权转让交税要看持股主体和股权性质。

  一、南京公司股东股权转让要交什么税

  (一)股权性质

  1、非上市公司

  如果是非上市公司,包括所得税和印花税。

  2、上市公司

  如果是上市公司,则包含增值税,所得税(可以减免),印花税。其中个人所得税持股1月以上减半,一年全免。企业所得税一年以上全免。增值税以销售金融商品税目纳税。下面主要就非上市公司股东股权转让涉及的税费来做详细介绍。

  (二)持股主体

  公司股东股权转让交多少所得税要看持股主体,持股主体一般分为公司法人持股和个人持股,分别需要缴纳企业所得税和个人所得税。

公司法人和个人持股各需要交什么税
公司法人和个人持股各需要交什么税

  1、所得税

  (1)企业所得税

  股权转让,如果涉及溢价的收益,要缴纳企业所得税。

  如果是公司法人转让其持有的股权,按照转让股权的对价减去该部分股权的成本后的利润计入公司当年应纳税所得额一并计算公司所得税。

  因此在某些情况下公司如果有可抵扣的亏损,是可以与股权转让所得额抵消的。如果没有可抵扣的亏损,则税率为25%。

  (2)个人所得税

  如果是个人持股,则按照公司的个人股东转让股份得到的溢价收益,按溢价收益的20%缴纳个人所得税。个人所得税框架下没有任何可抵扣项。

  与之类似的是投资基金的主流形式有限合伙企业,有限合伙企业不属于公司制企业,不缴纳公司所得税而是按照GP和LP的组织形式先分后税,如果合伙人是公司法人则按照公司所得税计算,如是个人则按照个人所得税计算。但相对特殊的一点是有限合伙企业也可能存在经营活动带来的费用支出,不像公司可以有5年的亏损抵扣有效期,有限合伙企业的账面亏损。

  注意:

  现在因为是认缴制,所以很多注册资金几百万甚至几千万的公司,实缴资本却为0。这种情况进行的0金额转让股权,不涉及收益的增值,因此不必缴纳所得税。

  如果转让价格明显偏低,税务机关会进行调查核实。

  2、印花税

  交易的双方都应该按照合同金额为计税依据,缴纳印花税,印花税税率为万分之五。

  举个例子,如果股权转让涉及金额1000万元,那么,交易双方需要各自缴纳1000万*0.05%=5000元的印花税。

  需要特殊说明的是印花税需要合同签订双方均缴纳。

  通过以上介绍大家应该知道了股东股权转让要交哪些税了,那也要了解一下股东变更股权的办理流程吧。

  二、股东股权变更流程

  1、变更地点:企业所在地归属的工商行政管理局。

  2、办理流程:准备好相关材料先去工商局提出股权变更申请,如果申请资料通过核实的,将会在5个工作日左右受理并换发《准予变更登记通知书》。

工商办理股东变更股权的流程图
工商办理股东变更股权的流程图

  3、注意事项:南京公司股东股权转让流程简单,并不复杂,但是股权转让毕竟是关乎公司资产变动的大事,因此为降低风险,建议都将其告知相关人员,并让所有人员到场签字盖章。

  了解南京公司股东股权转让要交什么税并不难,困难的是怎么安全、无风险地成功办理股权转让手续,如果您需要我们提供代办服务的,欢迎在线联系我们。

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