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资本公积转增注册资本需要交税吗

韦先生:请问公司注册资金出资方式有哪些呢?我的公司有些利润没有进行分配,想要把这笔钱增加到公司注册资本上,公司有股东说增加注册资本可能需要缴税,请问工商局在办理注册...

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资本公积转增注册资本需要交税吗

发布时间:2019-06-05 热度

  咨询转增注册资本需要交税吗韦先生:请问公司注册资金出资方式有哪些呢?我的公司有些利润没有进行分配,想要把这笔钱增加到公司注册资本上,公司有股东说增加注册资本可能需要缴税,请问工商局在办理注册资本变更的过程中到底需不需要交税呢?

  解答转增注册资本需要交税吗南京公司变更代理华碧:首先,公司注册资金出资方式有货币出资、实物出资、知识产权出资、 土地使用权出资、资本公积转增出资等。根据您的描述,您的情况属于资本公积转增注册资本,这个过程中需要涉及到交税的问题。下面我们详细来说说。

资本公积转增注册资本
资本公积转增注册资本

  一、资本公积转增注册资本需要交税吗

  公司的股权,股东可以用货币出资,可以用能够评估作价的非货币出资。在公司发展到一定阶段时,公司可以将未分配利润转增为公司的注册资本。那么在这个过程中,是需要交税的。

  二、资本公积转增注册资本的过程

  根据《个人所得税法》的规定,个人拥有股权而取得的股息红利等,属于应税所得,按照20%缴纳个人所得税。在公司将资本公积转增股本的过程中,看似是一个过程,实则是两个过程合并成一个过程,即公司现将要转增的资本分配给每位股东,同时股东将分配的资本又增资到公司中。也就是说,在资本公积转增股本的过程中,是有一个分配的过程的。

  三、资本公积转增注册资本交什么税

  资本公积转增注册资本要按照股息红利所得缴纳个人所得税,虽然实际上股东一分钱也没拿到手。实践中,一般是公司在扣除应纳的个人所得税后部分作为转增股本的资金,所以,股东不需要往外掏钱,但是相比于之前,每人增资的部分都变少了。

  四、资本公积转增注册资本需注意

  1、分期缴纳

  为了鼓励中小高新技术企业发展,国家规定了上述情况的转增股本时,一次缴纳困难的,可以按照5年分期缴纳。

  2、溢价转增不能免税

  前述的未分配利润转增股本的纳税,还有一种例外情况,如果资本公积的兴程是溢价造成的,这部分资金转增股本是不需要缴纳个人所得税的。但是,这里还是要注意,相关税法的通知里主体是“股份制企业”,那按照这个规定,有限公司的增资,即便是溢价增资的,溢价的部分以后要转增股本的,就不能免税的。

  以上就是资本公积转增注册资本的相关介绍,如果您公司需要变更注册资本,我们都可以为您提供代办服务,助您创优无忧!

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